Din pension som företagare
För att du som företagare ska få samma pension som om du vore anställd, behöver du ta ut lön eller ha ett överskott samt betala in avgifter och skatter för att tjäna in till din allmänna pension från staten. För att kompensera den tjänstepension som de flesta anställda har via sina arbetsgivare, bör du även spara minst 4,5 % av din inkomst.
Hitta på sidan
Hur mycket du får i pension från Pensionsmyndigheten beror på hur mycket du betalat in till Skatteverket via skatter och avgifter. Det finns två olika pensionsavgifter som du som företagare behöver betala, dels ålderspensionsavgiften som motsvarar den avgift som arbetsgivare betalar för sina anställda och dels den allmänna pensionsavgiften som du som är löntagare betalar via skatten.
Film: Pension för dig som driver företag
Filmen tar upp fyra tips om pension för dig som driver eget företag (längd: 0.38 min).
Allmän pension
För att börja tjäna in till allmän pension måste du ha en årsinkomst på minst 24 238 kronor (2024). Det finns även ett övre inkomsttak för pensionsrätten som motsvarar en lön på 51 208 kronor per månad (2024). Om du kan ta ut den lönen eller det överskottet maximerar du din allmänna pension.
För dig med enskild näringsverksamhet, handelsbolag eller kommanditbolag
När du driver enskild näringsverksamhet, handelsbolag eller kommanditbolag är det överskottet som du deklarerar och skattar för som ger dig allmän pension. Ju mindre överskott du skattar för, desto mindre blir din allmänna pension.
Du betalar in ålderspensionsavgift på 10,21 % av överskottet i din aktiva näringsverksamhet. Ålderspensionsavgiften är en del av de egenavgifter på totalt 28,97 % som du betalar på överskottet. Precis som vanliga löntagare får du också tillgodoräkna dig den allmänna pensionsavgiften, som utgör 7 % av överskottet som du skattar för.
För dig med aktiebolag
När du driver ett aktiebolag måste du ta ut lön för att få pension. Det är lönen du tar ut och skattar för som ger dig allmän pension.
Om du driver aktiebolag betalar företaget ålderspensionsavgift på 10,21 % av din lön. Ålderspensionsavgiften är en del av de arbetsgivaravgifter på totalt 31,42 % av lönen, som företaget betalar in till Skatteverket. Precis som vanliga löntagare får du också tillgodoräkna dig den allmänna pensionsavgiften som utgör 7 % av den lön som du skattar för.
Privat sparande till pension
De allra flesta anställda får tjänstepension från sin arbetsgivare, utöver den allmänna pension de får från staten. Som företagare måste du själv kompensera för den uteblivna tjänstepensionen genom ett eget pensionssparande. En tumregel brukar vara att du sparar cirka 4,5–6 procent av din lön eller överskott.
Tar du ut en lön eller överskott som är högre än 47 625 kronor i månaden (2024) behöver du spara 30–31,5 procent av det som överstiger den summan för att få motsvarande pension som en anställd med kollektivavtal får.
Avdrag för privat pensionssparande
För dig med enskild näringsverksamhet
Till skillnad mot vanliga löntagare kan du som har inkomst av aktiv näringsverksamhet betala in och göra avdrag för ditt privata pensionssparande. Du kan göra avdrag för privat pensionssparande med upp till 35% av din inkomst från näringsverksamheten. För att du ska kunna göra avdrag måste du pensionsspara i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto. Avdraget får uppgå till högst 10 prisbasbelopp, det vill säga högst 573 000 kronor (2024).
Logga in på pensionsmyndigheten.se och se hela din pension
För dig med aktiebolag
Till skillnad från vanliga löntagare har du som driver ett aktiebolag flera olika möjligheter att betala in och göra avdrag för privat pensionssparande till dig själv. Dels har du möjlighet att låta företaget spara i en tjänstepensionsförsäkring avdragsgillt eller i en direktpension. Om du inte låter företaget spara i en tjänstepension får du själv istället möjlighet till att göra avdrag för privat pensionssparande i en pensionsförsäkring eller i ett individuellt pensionssparande (IPS). Du får då göra avdrag för privat pensionssparande med upp till 35 procent av lönen i din inkomstdeklaration. Avdraget får uppgå till högst 10 prisbasbelopp, det vill säga högst 573 000 kronor (2024).
Ditt företag betalar som vanligt arbetsgivaravgifter på hela lönen, men du slipper inkomstskatt på den del som motsvarar avdraget eftersom sparandet är avdragsgillt i din deklaration. Har du anställda i företaget är det de anställda själva som kan göra sina eventuella avdrag för privat pensionssparande om de saknar tjänstepension i sin anställning.
Logga in på pensionsmyndigheten.se och se hela din pension
Hållbart pensionssparande
Fråga din pensionsleverantör hur de kan göra det enkelt för dig och dina medarbetare att välja hållbara fonder och placeringar.
När det gäller din allmänna pension kan du välja hållbara fonder för den delen som kallas premiepension, det är enkelt och gratis.
Privat sparande kan sänka din allmänna pension
Om du som enskild näringsidkare gör avdrag för pensionssparande så sänker du ditt överskott som den allmänna pensionen och många andra sociala förmåner grundas på. Du sänker den med beloppet för pensionssparandet plus den så kallade särskilda löneskatten på pensionssparbeloppet på 24,26 procent.
Om du vill ha full intjäning till din allmänna pension och ha tillgång till sociala förmåner, som sjukpenning, bör du undvika att göra avdrag för privat pensionssparande, så länge du har ett överskott i näringsverksamheten under cirka 51 000 kronor i månaden (2024). Har du som enskild näringsidkare ett överskott under den nivån är det generellt bättre att spara av skattade pengar. Ett bra alternativ för långsiktigt sparande av skattade pengar är att spara på ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring.
Så fungerar din pension under föräldraledigheten
Är du företagare och planerar för föräldraledighet? Då är det bra att vara medveten om vad som händer med din pension under tiden. Här är några saker som är bra att känna till:
- Föräldrapenningen är pensionsgrundande för den allmänna pensionen.
- Den förälder som tjänar minst får extra insättningar till den allmänna pensionen under barnets fyra första år.
- Om du har ett privat pensionssparande/tjänstepension är det bra om du har möjlighet att fortsätta betala in till den även under föräldraledigheten.
Ett tips är också att dela på föräldraledighet och eventuell deltid efter föräldraledigheten.
Mer om hur småbarnstiden kan påverka din pension hittar du hos Pensionsmyndigheten
Företagande och pension
Är du företagare och närmar dig pensionsålder? Det finns flera sätt att kombinera företagande och uttag av pension om du vill göra lite av varje. Väljer du att driva företaget vidare från året du ska fylla 67 får du också olika skattefördelar.
Lägre arbetsgivaravgifter och egenavgifter
Från januari det år du ska fylla 67 år får du lägre arbetsgivaravgifter (aktiebolag) eller egenavgifter (enskild näringsverksamhet) och betalar då endast ålderspensionsavgiften som är 10,21 procent. Om du har en enskild firma och tar ut hel allmän pension (inkomst- och premiepension) under hela inkomståret, januari – december, gäller detta redan från det år du fyller 64 .
Förhöjt jobbskatteavdrag och grundavdrag
Från januari det år du ska fylla 67 år får du ett förhöjt jobbskatteavdrag och betalar då lägre skatt på din arbetsinkomst. Från det året får du även förhöjt grundavdrag. Det ger lägre skatt på inkomst och på pension.
Driv företaget vidare som pensionär – bli jobbonär
Du kan driva företaget vidare även om du börjar ta ut delar av eller hela din pension. När du fortsätter att arbeta och ta ut lön eller har ett överskott fortsätter du också att tjäna in till din allmänna pension.
Mer information och pensionstips för företagare i alla åldrar finns på Pensionsmyndighetens webbplats.
Pension för dig som är egen företagare | Pensionsmyndigheten